中国公司计划在赴美上市时，根据美国证监会（SEC）的要求，需要公司提交一系列统一格式的披露文件。这些文件被分为不同的类别，并以字母和数字编号来区分。

下面来介绍一些常用的披露文件及其对应的编号，以帮助大家更好地理解美股的招股书和公开披露文件。

1、Securities Offering Registration Statement（申请上市登记表）

当一家公司发行新的证券时，SEC会要求其提交申请上市登记表，内容包括：关于要出售证券的披露、新证券与公司其他证券的关系、审计财务报表等。

2、S1、S1-A （ 美国本土公司招股书）

美国本土公司向美国证券交易委员会（SEC）申请首次公开发行股票的招股书。S1-A的A是指Amendment，作为S1的补充文件，补充S1文件的信息。

3、F-1（非美国本土公司招股书）

非美国本土公司的公开招股说明书，比如中概股的招股书就是提交的F1。

F-1文件跟S-1文件的内容和要求有所不同，因为F-1文件需要包含对于境外上市所涉及的法律等问题的详细披露。

4、Offering Circular (发行通告书)

发行通告书是为了配合IPO或其他公开发行行为而发布的一种文件，其中包含了公司的基本信息、发行方式等。

5、Underwriting Agreement (承销协议)

承销协议是在IPO过程中，公司和承销商之间达成的协议，协议内容规定了承销商购买公司股票的条件和细节等。

6、Form 3,4 and 5

这些表格由directors,officers和持股10%以上人员填列。

7、Form F-6

F-6表格用于注册外国公司的某些证券。它用于登记由存托人发行的美国存托凭证（ADR）所代表的股份，以抵销外国发行人的证券存备。简而言之，该表格列出了美国证券交易所的外国证券份额。F-6表格必须符合若干条件才能用于登记。由于多种原因或支付股息，ADR的持有人有权在暂时延迟后随时撤回存入的证券。

8、6-K（非美国本土企业的信息）

6-K是适用于在美国金融市场上注册的非美国公司的一种与10-Q类似的财务报表。

外国公司在美国发行的存托凭证并非强制要求提交 10-Q和8-K财务报表，因此6-K经常用来传递季报／年报的财务信息。

当非美国公司向SEC提交年度、半年度或季度财务报告时，需要使用6-K表格作为封面声明，并且6-K表格涵盖了在年度和季度财务报告之间出现的重要信息。

9、8-K（重大事件公告）

当期备案报告，通常是上市公司对于大事件的备案报告。当上市公司发生十分重大的事件时，即发生所谓的触发事件 (triggering event) 时，需要提交此报告。比如：CFO离职、SEC发起一项调查、公司宣布一笔新的买卖、摘牌通知、工厂裁员关闭，破产、盈利公告、收购邀约、收购完成、资本市场交易等。利用 8-K 发布的盈利报告通常比 10-K 要早，并且是未经审计的。8-K是及其普遍的，许多公司在一个季度之内提交了多个8-K。

10、10-K（年报）

在美注册上市公司每年必须提交10-K，10-K是由公司提交的年报。这是一个相当深入的文档，他包含了你所需要知道的关于公司的一切。比如，高管的薪酬，经过审计的财务报告，组织架构，等等。提供公司及其上年绩效的全面总数。他要求包含披露内容的一个详尽清单，包括但不限于：业务综述、管理层讨论与分析、GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）下编制及被审计过的财务报表、未偿付债务细节、基本普通股数、认股权证数据等。

11、10-Q（季报）

在美注册公司必须每季度提交10-Q，10-Q是公司的季报。按通常的规则，10-Q不如年报详细。公司被要求在财季结束的35天内提交10-Q。季报中的财务报告通常未经审计。虽然没有 10-K 全面，但仍有 10-K 的大部分内容，包括最新普通股数量，最新认股权证等等。他一般会晚于 8-K 文件发布。

12. 11-K

11-K是向美国证券交易委员会提交的有关员工持股变动年度报告的表格。

13、SC 13G、SC 13G／A（股东变动书）

股权变动书。适用于公司持股 5% 以上股东。当他们发生增持／减持情况时需提交此类文件。SC 13G 一般情况下为某投资者股份首次超过 5% 时适用。

SC 13G／A 为补充文件，即经过首次公告后，该投资者又有增持／减持情况时需提交文件。

14、13F（机构投资者持仓公告）

机构投资者持仓情况公佈。类似伯克希尔，桥水这样的机构投资者每个季度公佈自己的持仓情况，以此保护中小投资者利益。当然，这些公司也可以向 SEC 申请隐瞒一部分持仓情况，以防止抄袭者的出现。

15、F-3ASR (定向发行)

当一家公司决定向特定的机构或个人投资者发行美国存托凭证（ADR）时，需要在此之前提交一份称为F-3ASR文件。

这份文件提供了对公司和证券的详细披露以及向投资者说明定向发行ADR的情况。包含公司的财务信息、商业运营情况、风险因素和定向发行的细节。

16、S-8（员工持股公告）

公司上市后的员工持股情况需要用 S-8 文件首次登记。

17、POS AM（修正公告）

招股信息更正说明。

18、144 文件（减持公告）

证券准备出售的声明。

19、DEFM 14-A

DEFM14A表格也被称为“关于合并或收购的最终声明”（Definitive Statement relating to Merger or Acquisition），报告的内容主要包括：证券持有人会议的日期、时间和地点；可撤销的代理；异议人的评估权；个人发出邀请；某些人士的直接或间接利益；证券的变更或者交易；财务信息和财务报表；风险因素；投票程序；取得或处置财产；章程或其他文件的修改；以及其他关键细节。

DEFM14A表格必须在需要股东投票的合并或收购之前提交给SEC，该表格旨在通过向股东提供足够的信息，使他们能够在证券持有人会议上投票，或通过他们授权的代理人投票，来维护股东的权利。

20、DEF 14A

DEF 14A表格也被称为“最终委托书”（definitive proxy statement）。

主要用于上市公司披露年度股东大会相关信息。虽然中概股不需要披露该文件，但美国上市公司需要按照相应规定披露这些信息。

一般包含以下内容：股东大会相关信息，如会议时间、召开地点、提案、投票方式等；公司治理信息，如管理机构、董事会职责、监事会职责、薪酬委员会职责等；企业社会责任报告；重要股东和关联交易及关联交易政策等；高管薪酬政策等。

该表格的目的是提供给股东相关决策的信息，使股东了解公司运营和决策的细节。

DEF 14A表格在名称上与DEFM 14A仅一个字母之差，但是在含义、内容和适用的情形上，二者间还是存在一定的差异。

21、Proxy Statement（委托声明书）

委托声明书，上市公司在股东大会之前给股东的一份文件，包含希望投票的重大信息等。这份声明书还会用 14A 文件 (Schedule 14A) 在 SEC 备案。

22、SF-3/SF-3A

公司发行资产证券化产品的时候，需要公布的信息。

23、CT ORDER

保密处理信息，公司进行竞价收购、与合作伙伴商讨合并事宜等等，可以向SEC申请暂时保密相关信息，以避免竞争对手抄袭或恶意竞争。

对于想要上市的企业老板来说，招股书和公开披露文件是公司成功上市的必要步骤。

一个清晰、透明且准确的文件能够增加投资者的信任并帮助公司吸引更多的融资。同时，企业老板也需要与专业的法律和财务团队合作，以确保招股书和公开披露文件的合规性和可信度。

常用的美股信息查阅网站：

SEC查询链接：
www.sec.gov/edgar/searchedgar/companysearch.html

另外，我们还可以再美国三家证券交易所上查询上市公司财务报表。

按区域选择，选一家美国公司，进入公司页面后选 SEC FILINGS，里面有提交给SEC的全部文件，包括年度报告、中期报告、季度报告、上市时的注册登记文件等等。

1、纳斯达克证券市场 NASDAQ
http://www.nasdaq.com/zh

2、纽约证券交易所 NYSE
https://www.nyse.com/index

3、美国OTC官网 OTC Markets
https://www.otcmarkets.com/

世界金融控股集团

世界金融控股集团（美国上市股票代码WFHG），是一家专业协助企业在国内外上市融资进入资本市场的全方位资本运作服务机构。含辅导上市、顶层设计、市值管理、投资融资、并购重组等，集团独创IAPO上市模式，根据企业的实际情况，规划最合适的上市路径，提高企业上市成功率。